Доклад об исполнении бюджета
МО «Красногорский район» за 9 месяцев 2014 года
Представленный отчет об исполнении бюджета района за 9 месяцев 2013 года составлен в соответствии со структурой и бюджетной классификацией.
В пояснительной записке дан полный анализ исполнения бюджета Красногорского района за 9 месяцев 2013 года по доходам, расходам, источникам финансирования дефицита бюджета, кредиторской задолженности и муниципальном долге района.
Структура и динамика поступления доходов.
Общий объем поступлений в бюджет муниципального образования «Красногорский район» составил 260556,1 тыс. рублей или 99 % к объему поступлений 9 месяцев текущего года и 73,4 % к соответствующему периоду 2013 года.
Консолидированный бюджет МО «Красногорский район» исполнен по доходам в сумме 256145,6 тыс. рублей, или 99,4 % к плану 9 месяцев и 73 % к уточненному годовому объему.
План поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет района выполнен на 98,7 %, исполнение составило 34523,2 тыс. рублей, не исполнение – 444,8 тыс. рублей. Исполнение по налоговым и неналоговым доходам в консолидированный бюджет составило 43664 тыс. рублей при плане 44307 тыс. рублей, неисполнение – 643 тыс. рублей.
Поступление налоговых и неналоговых доходов в бюджет района по видам налогов :
- Налог на доходы физических лиц: При уточненном плане 9 месяцев в сумме 27340 тыс. рублей исполнение составило 26581,4 тыс. рублей, или 97,2 %. (Неисполнение – 758,6 тыс. рублей).
- Налоги на совокупный доход ( единый налог на вмененный доход и сельхозналог) поступили в сумме 1883,5 тыс. рублей, при плане – 1903 тыс. рублей, неисполнение составило 19,5 тыс. рублей, план выполнен на 74,5 %.
-Государственная пошлина поступила в сумме 216,3 тыс. рублей, при плане 387 тыс. рублей.
-по делам, рассматриваемым в судах – 213,3 тыс. рублей;
-по размещению рекламных конструкций – в сумме 3,0 тыс. рублей.
Отменено, согласно законодательства, поступление в бюджет района госпошлины за государственную регистрацию транспортных средств, сумма поступлений по плану – 350 тыс. рублей.
-Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, при плане – 686 тыс. рублей исполнены в сумме 885,7 тыс. руб. или 129,1 % к плану, перевыполнение составило 199,7 тыс. рублей.
Выполнение плана по видам доходов составило:
- арендная плата за земельные участки – 171 тыс.рублей при плане – 139 тыс. рублей;
- от аренды муниципального имущества – 646,8 тыс. рублей при плане – 487 тыс. рублей;
- плата за наём муниципального жилья – 52,7 тыс. рублей при плане – 60,0 тыс. рублей.
Доходов от продажи муниципального имущества в отчетном периоде в бюджет района поступило 1593,9 тыс. рублей при уточненном плане в сумме 1222 тыс. рублей, исполнение составило 130,4 %.
От продажи земельных участков в бюджет района поступило 530,4 тыс. рублей при плане 200 тыс. рублей.
Штрафов за отчетный период в бюджет района поступило на 309,5 тыс. рублей больше запланированных сумм и исполнение составило 282,1%.
Платежи за пользование природными ресурсами в бюджет района при плане 9 месяцев 336 тыс. рублей, исполнены на 374,2 тыс. рублей, исполнение составило 111,4 %.
Новые виды дохода в бюджете района и бюджетах муниципальных образований – сельских поселений:
Налоги на товары ( работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации- поступления от акцизов за автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимые на территории Российской Федерации, по дифференцированному нормативу отчисления, утвержденному Удмуртской Республикой исходя из протяженности автомобильных дорог местного значения, находящихся в собственности муниципального образования. Планировалось получить доходов в бюджет района по данному виду налога 2143 тыс. рублей, фактически исполнение составило 1784,3 тыс. рублей, неисполнение в сумме 358,7 тыс. рублей произошло из-за снижения объема реализации нефтепродуктов.
Поступления в консолидированный бюджет по данному виду налога планировались в сумме 5654 тыс. рублей, исполнено на 4679 тыс. рублей, неисполнение 975 тыс. рублей. Из данных сумм формируется « дорожный фонд» района и поселений.
Удельный вес налоговых и неналоговых поступлений в доходах бюджета района составил 13,3 %, основная доля в налоговых неналоговых доходах - доходы от поступления НДФЛ.
Недоимка по платежам в консолидированный бюджет района по информации, представленной Межрайонной ИФНС России № 2 по УР в сравнению с началом года снизилась на 797,5 тыс. рублей и составила на 1 октября 2014г 1011,0 тыс. рублей, в 2013 году.
Безвозмездные поступления составили за отчетный период – 226863,6 тыс. рублей, что составляет 86,7 % ( за 2013 год поступило 249985,1 тыс. руб.)
Поступило:
- 50296,0 тыс. рублей – 75,6 % к годовому назначению, (67390,0 тыс. рублей – 2013 г.- 81,2 % к годовому назначению) – дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности;
- 49368,5 тыс. рублей , или 79,6 % к годовому назначению ( 59782,3 тыс. рублей - субсидии – 72,0 % к годовому назначению- 2013 год)
-111338,7 тыс. рублей – 72,5 % к годовому назначению ) 92058,7 – субвенции или 79,7 % к годовому назначению,
-15860,3 тыс. рублей – 68 % к годовому назначению, (10392,3 тыс. рублей – иные межбюджетные трансферты – 75,0 % к годовому назначению, 2013 год.
Исполнение расходной части бюджета
Фактическое исполнение бюджета по расходам составило 296488,9 тыс. рублей или 74,7 % к утвержденному плану ( 396957,9 тыс. рублей). Наибольший удельный вес в структуре исполнения расходов бюджета занимают расходы по следующим статьям:
-расходы социальной направленности – 69,4 %
-общегосударственные вопросы – 9,5 %
-расходы на обслуживание муниципального долга – 0,1 %
-расходы на поддержку отдельных отраслей экономики – 21 %
Исполнение расходов бюджета в разрезе отраслей выглядит следующим образом:
Фактическое исполнение расходов к уточненному годовому плану по разделам:
- 0100 «Общегосударственные вопросы» - 67,3% (28149,7 тыс.руб.);
- 0200 «Национальная оборона» - 31,5% (321,2 тыс. руб.);
- 0400 «Национальная экономика» - 84,2%, (25029,2 тыс. руб.);
-0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 77,8% (36375,3 тыс. руб.);
- 0700 «Образование» - 73,1% ( 158893,3 тыс. руб.);
- 0800 «Культура, кинематография» - 79 % (21532,3 тыс. руб.);
- 1000 «Социальная политика» - 65 % (8563,1 тыс. руб.);
- 1100 «Физическая культура и спорт»- 96,9 % (1018,8 тыс. руб.);
-1200 «Средства массовой информации» - 21,4 % (60,0 тыс. руб.);
- 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» - 99,8 % (217,5 тыс. руб.);
- 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» - 80,6 % (15606,1 тыс. руб.).
Самый большой удельный вес в расходах составляет заработная плата с начислениями – 149600 тыс. рублей (50,5 % всех расходов). Коммунальные расходы – 12003 тыс. рублей (4,0 % всех расходов), расходы на оплату льгот работникам бюджетной сферы- 5206,0 тыс. рублей (1,8 % всех расходов), расходы по питанию-8896,0 тыс.рублей (3,0 %).
Кредиторская задолженность бюджета района по состоянию на 01.10.2014 г.
По казенным учреждениям просроченной кредиторской задолженности нет.
По бюджетным и автономным учреждениям РОНО допущена просроченная кредиторская задолженность в сумме 14853,27 рублей за продукты питания.
Муниципальный долг
Муниципальный долг перед бюджетом Удмуртской Республики.
Муниципальный долг по состоянию на 01.10.2014 года составляет 48032,4 тыс. рублей, по сравнению с отчетной датой прошлого года муниципальный долг увеличился на 44450,7 тыс. рублей по 5-и договорам.
За пользование кредитом уплачены проценты в бюджет УР 173,5 тыс. рублей, за 9 месяцев 2013г в сумме 49,5 тыс.рублей.
Бюджет МО «Красногорский район» по состоянию на 01.10.2013 года исполнен с дефицитом в сумме 35932,8 тыс. рублей.
Доходы бюджетов поселений по налоговым и неналоговым доходам исполнены в сумме 9140,8 тыс. рублей или 97,8% к плану. План 9 месяцев 2013 г перевыполнило МО «Агрикольское», по остальным МО невыполнение, в основном за счет неисполнения доходов от уплаты акцизов.
